Július elsejével másfélszeresére emelkedik a családi adókedvezmény mértéke, ami azt jelenti, hogy több pénz maradhat a családoknál. De kell-e tenni valamit, vagy teljesen automatikusan magasabb lesz a júliusi nettó fizetésed? A Bankmonitor szakértői most ezt a kérdést járták körbe.
A családok számára igénybevehető adóalapot csökkentő kedvezmény összege július elsejével a következő képen alakul gyermekenként:
- 1 gyermek esetében gyermekenként: 66 670 Ft → 100 000 Ft
- 2 gyermek esetében gyermekenként: 133 330 → 200 000Ft
- 3 vagy több gyermek esetében gyermekenként: 220 000 Ft → 330 000 Ft
Ez valójában azt jelenti, hogy a nettó bér július 1-től a az alábbiaknak megfelelően alakul a családi adólkedvezmény mértéke gyermekenként:
- 1 gyermek esetében: 15 000 Ft/gyermek, korábban 10 000 Ft/gyermek volt
- 2 gyermek esetében: 30 000 Ft/gyermek, korábban 20 000 Ft/gyermek volt
- 3 vagy több gyermek esetében: 49 500 Ft/gyermek, korábban 33 000 Ft/gyermek volt
Hirdetés
Hirdetés
Kell-e valamit tenni?
Mivel a családok gyakran megosztva szokták igénybe venni az adókedvezményt, így felmerülhet a kérdés, hogy vajon kell-e valamilyen nyilatkozatot benyújtani, hogy igénybe tudják venni a megnövelt adóalapcsökkentést.
A válasz egyszerű. A nyilatkozat szövegezése így fogalmaz a kérdésben:
“Ha a családi kedvezményt Ön más jogosulttal közösen veszi igénybe, és év elején az érvényesíthető családi kedvezményt összegszerűen – és nem gyermekenként – osztották fel egymás közt, akkor júniusban célszerű új adóelőleg-nyilatkozatot adnia a magasabb összegben érvényesíthető családi kedvezmény egymás közötti felosztásáról. Ha Ön és a családi kedvezményre jogosult másik fél nem adnak új adóelőleg-nyilatkozatot, akkor a munkáltató, kifizető az év elején adott nyilatkozatban szereplő összeget veszi figyelembe, de az év közben nem érvényesített kedvezmény az éves személyijövedelemadó-bevallásban igénybe vehető.”
Vagyis ha a nyilatkozati lapon nem összegszerűen történt a megosztás, hanem gyermekszám alapján, akkor nem kell új nyilatkozatot leadni.
Elődordulhat az is, hogy egy házaspárnál jelenleg az egyik fél használja ki a kedvezményt, de júliustól a megemelkedő kedvezmény kimaxomlásához nincs elegendő jövedelme. Például 3 gyermek esetén július elsejétől a 148 500 forint adókedvezmény kihasználásához nagyságrendileg 632 ezer forintos bruttó jövedelemre van szükség. (Ekkora fizetésnek az szja és tb tartalma 148 500 forint.) Ebben az esetben is érdemes új nyilatkozat tenni, ahol megosztja a pár a kedvezményt így biztosítva azt, hogy júliustól is a maximális összeget használják ki.
Amennyiben módosítást szükséges tenni, akkor az ugyanazon munkáltatónak beadott nyilatkozaton X-szel kell jelölni (jobb felül) a módosító nyilatkozat rublikát.
Ha van rá lehetőség akkor a családi adókedvezményből adódó plusz pénzt érdemes úgy kezelni, mintha meg sem érkezett volna és megtakarítani azt jövőbeli célokra. Ilyen cél lehet akár a kényelmes nyugdíjas évek biztosítása is. Nézd meg mekkora megtakarítás jönne neked össze nyugdíjas korodra a Bankmonitor kalkulátorával, ha a kapott értéket elosztod 240-el akkor megkapod, hogy mekkora nyugdíjkiegészítésre számíthatsz az állami nyugdíjad mellett.
Ki jogosult családi kedvezményre?
- Családi pótlékra jogosult magánszemélyek: ide tartoznak a házastársként, élettársként együtt élő vér szerinti szülők. Az élettársnak közös lakó- vagy tartózkodási hellyel kell rendelkeznie a gyermekkel, és legalább egy éve szerepelnie kell az Élettársi Nyilatkozatok Nyilvántartásában, vagy közokirattal kell igazolnia az élettársi kapcsolatot.
- Felváltva gondozott gyermek szülei: A gyermeket azonos időtartamban felváltva gondozó, közös szülői felügyeletet gyakorló külön élő szülők 50-50%-os arányban jogosultak a családi kedvezményre. Ezt a kedvezményt nem érvényesíthetik közösen egymással, de jelenlegi házastársukkal igen.
- A családi pótlékra jogosulttal közös háztartásban élő, családi pótlékra nem jogosult házastárs: Év közben is érvényesítheti a kedvezményt az a magánszemély, aki nem jogosult családi pótlékra, de az arra jogosult házastársával közös háztartásban él.
- Várandós nő és házastársa: “A várandós nővel közös háztartásban élő élettárs a várandósság ideje alatt nem jogosult a kedvezményre, így azt év közben az élettársak nem érvényesíthetik közösen, viszont a várandós nőnek járó kedvezményt a várandós nő a bevallásában megoszthatja élettársával.”
- Családi pótlékra saját jogán jogosult gyermek, vagy rokkantsági járadékban részesülő személy: Esetükben ők maguk vagy a velük közös háztartásban élő hozzátartozóik érvényesíthetik a kedvezményt. Hozzátartozónak számítanak a gyermek szüleinek hozzátartozói is.
- EGT-állam vagy Magyarországgal határos nem EGT-állam (Ukrajna, Szerbia) jogszabálya alapján jogosult személyek: Az a magánszemély is érvényesítheti a kedvezményt, aki ilyen állam jogszabálya alapján családi pótlékra, rokkantsági járadékra vagy más hasonló ellátásra jogosult, feltéve, hogy az egyéb feltételek teljesülnek. Feltétel, hogy az adóévben megszerzett összes jövedelmének legalább 75%-a Magyarországon adózzon, és ne vegyen igénybe azonos vagy hasonló kedvezményt másik államban.
“Ha a családi kedvezményre több magánszemély jogosult, mindenképpen közösen kell nyilatkozatot tenniük, akkor is, ha a kedvezményt teljes egészében a jogosultak egyike érvényesíti. Nem kell közös nyilatkozatot tenni a felváltva gondozott gyermek vér szerinti szüleinek, mert ők a kedvezmény 50-50 százalékát a másik szülőtől függetlenül érvényesíthetik. Ha az őket megillető kedvezményt jelenlegi házastársukkal közösen érvényesítik, akkor jelenlegi házastársukkal közös nyilatkozatot kell tenniük.”
Nem veszik kárba a családi kedvezmény
Számos adókedvezmény vehető igénybe Magyarországon, amelyek a családok anyagi boldogulásának ösztönzését tűzik ki zászlójukra. Ilyen többek között a többgyermekes anyják SZJA mentessége, a 30 év alatti anyák kedvezménye vagy az első házasok kedvezménye is.
Jogosan merülhet fel ennek tudatában az aggodalom, hogy valamelyik kedvezmény miatt elveszne a családi kedvezmény, azonban ez szerencsére nincsen így. A most tárgyalt családi (adó)kedvezmény a figyelembevételi sorrend végén helyezkedik el, ennek köszönhetően a többi kedvezmény figyelembevétele utáni adóalapot csökkenti. Ezzel biztosítva azt, hogy ne vesszen kárba.
A kedvezményeket a következő sorrendben lehet igénybe venni:
- Négy vagy több gyermeket nevelő anyák kedvezménye
- 25 év alatti fiatalok kedvezménye
- 30 év alatti anyák kedvezménye
- Személyi kedvezmény
- Első házasok kedvezménye
- Családi kedvezmény
- Családi járulékkedvezmény
