Júliustól nem kell személyi jövedelemadót fizetni a CSED, GYED után sem. Emiatt számos család jövedelme fog érdemben emelkedni az elkövetkező időszakban. De mennyivel nő az érintett családok jövedelme? A hitelfelvételt tervezőknek azt sem árt tudni, hogy a bankok teljesen eltérő módon kezelik az ilyen típusú bevételeket.
Július elsejétől életbe lép a jogszabályváltozás, melynek értelmében szja-mentessé válik a CSED és a GYED összege is.
- A csecsemőgondozási díj, azaz a CSED a szülési szabadság 24 hetére, azaz 168 napig jár. Ezen durván fél éves időszakban a korábbi bruttó fizetésnek megfelelő jövedelemben részesülnek az érintettek, melyből jelenleg csak a 15 százalékos szja kerül levonásra. 2025. I. negyedévében a hölgyek bruttó átlagbére 624 424 forint volt, ezzel az összeggel egyezik meg a CSED egy átlagos nő esetében. Ebből lejön jelenleg 93 664 forint személyi jövedelemadó. Júliustól a kérdéses édesanya jövedelme ilyen mértékben fog emelkedni.
- A gyermekgondozási díj, azaz a GYED alapvetően a CSED-et követően jár a gyermek két éves koráig. Összege a korábbi bér 70 százalékának felel meg, de nem haladhatja meg a minimálbér kétszeresének a 70 százalékát. A bruttó GYED maximális összege tehát 407 120 forint (átlagbérrel rendelkező édesanyák esetében jelenleg ez az összeg jár), melyből levonják az szja-t és a nyugdíjjárulékot. Július elsejétől a változó szabályok következtében már a személyi jövedelemadó már nem kerül levonása, ami miatt 61 068 forinttal több marad az érintett családok zsebében.
A jogszabály alapján a június 30-át követően folyósításra kerülő díjak esetében az új szabályt kell alkalmazni függetlenül attól, hogy az az összeg mely időszakra jár. Vagyis az érintett családok már a következő hónapban emelt juttatást kapnak.
A NAV oldalán erről az alábbiakat lehet olvasni:
Tekintettel arra, hogy ezeknek az ellátásoknak a folyósítása a tárgyhót követő hónap 10-éig történik, így a kedvezmény első alkalommal a 2025 júliusában folyósított ellátások tekintetében érvényesíthető, függetlenül attól, hogy az ellátást mely időszakra vonatkozóan folyósítják.
Nagy Márton miniszter úr által korábban közölt adatok alapján ez mintegy 20-40 ezer családot érint.
Hirdetés
Hirdetés
Érdemben emelkedhet az igényelhető lakáshitel összege
A több tízezer forinttal emelkedő bevételből önmagában egy nagyobb célt – autóvásárlás, lakásfelújítás, házvásárlás, tartós fogyasztási cikk vásárlása – nem igazán lehet kigazdálkodni. Legalábbis ehhez hosszabb időtávra lenne szükség.
Ezt az időt azonban felgyorsíthatja egy hitelfelvétel. Ráadásul a megemelkedő bevétel számos család hitelfelvételi lehetőségét is érdemben javítja, hiszen a nagyobb jövedelemből magasabb törlesztőrészlet vállalható be.
De mégis mekkora ez a plusz kölcsönösszeg? A Bankmonitor szakértői ezt egy család példáján keresztül mutatják be. A férj átlagbérrel rendelkezik a feleség pedig a maximális GYED-et kapja. A család 20 éves futamidőre venne fel 6,5 százalékos kamat mellett lakáshitelt. A Bank megfelelő fedezet és önerő felajánlása mellett a jövedelemnek legfeljebb 40 százalékát engedi törlesztésre elkölteni. (Ez valamelyest még szigorúbb is a jogszabály adta lehetőségeknél.)
- Jelenleg: A nettó átlagbér a KSH adatai alapján márciusban 490 400 forint volt, ez a férj fizetése. A GYED maximális összege bruttó 407 120 forint, melyből 305 340 forintot kap kézhez jelenleg a feleség. A család nettó jövedelme tehát 795 740 forint. Ebből a család 318 296 forintot fordíthatott hiteltörlesztésre, ami 42,6 millió forint 20 éves futamidejű lakáshitel havi részletére elegendő.
- Júliustól: A feleség jövedelme a GYED szja-mentessége miatt 61 068 forinttal emelkedik, így a család teljes nettó bevétele 856 808 forintra emelkedne. Ebből a fenti szabályok alapján 342 723 forint fordítható hiteltörlesztésre. Ez az összeg pedig 45,9 millió forint 20 éves futamidejű lakáshitel törlesztésére elegendő.
Megfelelő önerő mellett a hitelképesség javulása azt is eredményezheti, hogy nagyobb értékű – jobb minőségű, vagy épp nagyobb alapterületű – ingatlan is elérhetővé válik a családok számára.
Természetesen hitelt csak átgondoltan szabad felvenni. Ez különösen igaz azok számára, ahol épp baba érkezett. De elképzelhető – pont a baba érkezése miatt -, hogy az érintett 20-40 ezer családból páran új otthonba költöznének, amiben nagy segítség lehet a kérdéses támogatások adómentessége.
Másképp fogadják el hiteligényléskor az egyes bankok a CSED, GYED összegét
Azt azonban mindenképpen tudnia kell a hiteligénylést tervezőknek, hogy a bankok teljesen eltérően kezelik hitelbírálat során a kismamák jövedelmét. A CSED, GYED adómentessége tehát teljesen más kalap alá eshet, mint ha mondjuk a nettó bére emelkedne az érdeklődőknek.
Többfajta korlátozás lehet a kérdéses jövedelemmel kapcsolatban, a Bankmonitor szakértői összeszedték a fontosabb szempontokat és jellemző banki gyakorlatokat.
1. Nem mindegy mennyi van hátra még a GYED-ből
Nem mindegy, hogy a kérdéses támogatást még meddig kapja az adott család. Ha már csak egy meghatározott ideig jár a GYED összege, akkor a bankok sok esetben nem fogadják el a kérdéses jövedelmet a hitelfelvétel során, vagy az adott szereplőnél már csak a következő családtámogatási kategóriával, azaz a GYES-vel számolnak. Ez nagyon nem mindegy, hiszen ez utóbbi összege érdemben elmaradhat a GYED összegétől.
Az bankonként változhat, hogy milyen hátralévő időtartam esetén lép életbe ez a szigorúbb szabály. Van bank, ahol azt várják el, hogy még legalább egy évig GYED-et kapjon a család, máshol fél évnél húzták meg ezt a határt. De van olyan bank, ahol az is megfelelő, ha már csak 1-2 hónap van hátra a GYED-ből.
2. Nem veszik figyelembe teljes összegben a kismamák jövedelmét
Számos bank nem fogadja el teljes egészében igazolt jövedelemként a kismamák nettó jövedelmét.
- Van, ahol abszolút korlát van érvényben, például a családtámogatásokból származó a hitelbírálat során figyelembe vehető összjövedelem nem haladhatja meg a 300 ezer forintot. (Hiába emelkedik a GYED maximális összege júliustól nettó 366 408 forintra, ezen bank a bírálat során csak 300 ezer forinttal fog számolni.)
- Másoknál azt határozzák meg, hogy a teljes igazolt jövedelemnek mekkora részét teheti ki a GYED, CSED. Van olyan bank, ahol ez az arány nem haladhatja meg a 30 százalékot. (A korábbi példánál maradva: ha a férj jövedelme nettó 490 400 forint, akkor a GYED összegéből a bírálat során legfeljebb 147 120 forintot fognak figyelembe venni.)
- Az előző két pont kombinációját is alkalmazzák bankok: Van pénzintézet, ahol a teljes jövedelem 30%-át teheti ki a GYED összege, de legfeljebb 77 ezer forint mértékig számolnak a kismamák jövedelmével.
- Akad olyan pénzintézet is, ahol nincsenek ilyen típusú korlátozások a kismamák figyelembe vehető jövedelmével kapcsolatban.
Márpedig nagyon nem mindegy, hogy a maximálisan bevállalhaot törlesztőrészlet során a bank nettó 856 808 forintnak, vagy csak nettó 567 400 forintnak tekinti a család jövedelmét.
3. Kell mindenképpen másfajta jövedelem is
Jellemzően azok a családok, igénylők nem kapnak lakáshitelt, akiknek nincsen más, a bank által lefogadható jövedelmük a GYED, CSED mellett. Ez jellemzően alkalmazotti munkabér, vagy vállalkozásból származó jövedelem szokott lenni. Sőt gyakran még azt is elvárják, hogy minimum mekkora összeget kell kitennie ezen „alap” jövedelemnek.
Sok esetben azt is elvárják, hogy ezen alap, önállóan elfogadható jövedelmet a kismamától eltérő személy kapja. Azaz legyen a hitelügyletben a kismama mellett még egy jövedelmével felelő szereplő is.
Összegzés
A CSED, GYED szja-mentessége miatt júliustól akár 60-90 ezer forinttal is emelkedhet az érintett 20-40 ezer család jövedelme.
Ezt az összeget a háztartások szabadon elkölthetik, de nagyobb cél megvalósításához jó megoldás lehet a hitelfelvétel is. Például 20 éves futamidejű lakáshitelből akár 3,3 millió forinttal többet kaphat egy érintett átlagos család. Fontos azonban tudni, hogy a bankok eltérő módon fogadják el a kismamák jövedelmét, éppen ezért érdemes a hitelfelvétel előtt tájékozódni.
