A kormány az adótörvények módosításával a Tartós Befektetési Számlákra (TBSZ) is kiterjesztette a szociális hozzájárulási kötelezettséget (szocho), ezzel erodálva a TBSZ adóoptimalizáló képességét.
Visszaélésekre hivatkozva mindenkit büntetnek
A Nemzetgazdasági Minisztérium indokolatlan előnyszerzésnek minősítette a tartós befektetési számlákkal történő adóoptimalizálást, amelyet a szociális hozzájárulással terhelt befektetési eszközök esetében lehetett elérni. Ez azt jelentette, hogy pl. befektetési jegyet vagy (nem MÁK által forgalmazott) kötvényt TBSZ-n keresztül vásároltak meg mivel a TBSZ-en belül keletkezett nyereségre csak 15% volt az adó, így megspóroltak 13%- adót. Ezzel a művelettel a jogalkotói akarattal szembe menve, de teljesen legálisan ki lehetett játszani az adószabályokat. Ennek lesz most vége.
Azonban vannak még mindig olyan befektetési eszközök, amelyek nem szocho kötelesek, mint pl. a tőzsdén kereskedett részvények vagy ETF-ek, amelyek után csak 15%-os SZJA-t kell fizetni. Ezek esetében a TBSZ nem előnyszerzésként, hanem egy adóoptimalizálási opcióként működött, ha kivették 3 éven belül a pénzüket az emberek akkor is ugyanannyit adóztak volna, mint TBSZ-en kívül.
Hirdetés
Hirdetés
Ez így nem fair!
Ennek az egész módosításnak van egy véltlen áldozata, ezek a részvényekkel és ETF-ekkel rendelkező TBSZ tagok. Ha tőzsdén jegyzett befektetésekkel rendelkezel, akkor ez a módosítás veled babrál ki leginkább. Mivel a tőzsdei befektetések árfolyamnyereségére csak 15% (SZJA) adót kell fizetni, így e befektetések esetében a TBSZ nyitás a többlet adófizetés kockázatát hordozza magában. Ha 3 éven belül történne a TBSZ feltörése akkor 28% adót kell majd fizetni a, TBSZ nélkül ez csak 15% lenne. Ha a feltörés 3-5 év között történne akkor 18%-ot, ami még mindig több a TBSZ nélküli 15%-os adótehernél. Egyedül akkor ér meg tőzsdei befektetések esetében TBSZ-t nyitni, ha biztosak vagyunk benne, hogy 5 évig nem lesz arra a pénzösszegre szükségünk.
Ezzel a módosítással a kormány szankcionálja a részvénybefektetők hosszútávú megtakarítását!
December 31-ig még van lehetőséged mentesülni a szocho alól
Az idei évben megnyitott TBSZ-ekre ez még nem vonatkozik, így ezek esetében a TBSZ egy adóoptimalizálási opcióként viselkedik. Részvénybefektetések esetén is érdemes lehet megnyitni, még akkor is, ha számolunk némi eséllyel a korai kivételre. Ez hatványozottan igaz, ha még utoljára legálisan kevesebb adót szeretnénk fizetni a befektetéseink után.
Biztosítsd be az adóvisszatérítésed december 31-ig
Szintén az év végéig érdemes beutalnod a nyugdíjcélú megtakarításaidba, mivel azt az állam kiegészíti a beutalt összeg 20%-val, maximum 280 ezer forint értékben. Ha van önkéntes nyugdíjpénztárad, nyugdíjbiztosításod vagy NYESZ-d akkor utalj be pénz még idén és használd ki maximálisan az állami támogatást. Ha nincsen még ilyen számlád akkor a kalkulátorunk segítségével kiszámolhatod, mekkora megtakarítás jönne össze nyugdíjas éveidre.
