Egyéni vállalkozóként, GYES-en lévő szülőként, 25 év alatti munkavállalóként, vagy többgyermekes édesanyaként nem fizetsz személyi jövedelemadót — de ettől még nem kell lemondanod az évi akár 130 ezer forintos adójóváírásról a nyugdíj-megtakarításod után. Mutatjuk, hogyan.
Évi 130 ezer forint, amit sokan az asztalon hagynak
Ha bejelentett alkalmazottként dolgozol és van nyugdíjbiztosításod, az állam minden évben visszautalja a megtakarításodra az általad befizetett SZJA egy részét — a befizetéseid 20%-át, maximum évi 130 000 forintot. Ez nem automatikus, évente igényelni kell az adóbevallásban, de aki megteszi, az 20-30 év alatt hozamokkal együtt akár több millió forint pluszt gyűjthet össze a nyugdíjára.
Csakhogy ennek van egy alapfeltétele, hogy fizess személyi jövedelemadót. Ha nincs SZJA-d, nincs miből visszaigényelni. És itt esnek ki a képből nagyon sokan.
- Egyéni vállalkozóként a havi átalányadód kiváltja az SZJA-t — vagyis nincs személyi jövedelemadód, amiből visszaigényelhetnél.
- GYES-en vagy GYED-en lévő szülőként az ellátásod után nem fizetsz SZJA-t.
- 25 év alatti munkavállalóként az SZJA-mentes sávig nem fizetsz visszaigényelhető adót.
- Ugyanez igaz a 30 év alatti anyákra
- A három, vagy több gyermeket nevelő édesanyák sem fizetnek személyi jövedelemadót.
- Sőt az idei évtől a 40 év alatti kétgyermekes anyák is adómentesek, ráadásul évről évre egyre idősebb két gyermeket nevelő anyukáékra is kiterjesztik ezt a lehetőséget.
Ha összeadjuk ezeket a csoportokat, több százezres nagyságrendű azok száma, akik kiesnek az állami ösztönzés egyik legértékesebb eleméből. Vagy mégsem?
A megoldás: nem neked kell szerződőnek lenned
A három nyugdíjcélú megtakarítás közül — önkéntes nyugdíjpénztár, NYESZ, nyugdíjbiztosítás — egyedül a nyugdíjbiztosításnál létezik az a lehetőség, hogy a szerződő és a biztosított személye eltérhet.
Mit jelent ez a gyakorlatban? A nyugdíjbiztosításnál két kulcsszereplő van. A biztosított az, akinek a nyugdíjára gyűlik a pénz — ő kapja meg a megtakarítást, amikor eléri a nyugdíjkorhatárt. A szerződő pedig az, aki a biztosítóval megköti a szerződést és fizeti a díjat. A legtöbb embernél ez ugyanaz a személy, de nem muszáj annak lennie.
Az adójóváírást pedig nem a biztosított, hanem a szerződő igényelheti. Ez az SZJA-törvény 44/C. §-ából egyértelműen következik: a szerződő magánszemély rendelkezhet az adóbevallásában arról, hogy a befizetett díj 20%-át — legfeljebb évi 130 000 forintot — visszakéri az SZJA-jából a megtakarítási számlára.
Tehát ha nem fizetsz SZJA-t, de a házastársad, a szülőd vagy más közeli hozzátartozód igen — akkor ő lehet a szerződő, te pedig a biztosított. Az adójóváírást ő igényli, a nyugdíjcélú megtakarítás pedig a tiéd marad.
Használd a Bankmonitor kalkulátorát és derítsd ki neked mekkora megtakarításod gyűlne össze 65 éves korodra!
Hogyan néz ki ez a gyakorlatban?
Vegyünk egy konkrét példát. Anna KATA-s könyvelő, nem fizet SZJA-t. A férje, Péter, bejelentett alkalmazottként dolgozik, havi bruttó 650 000 forintot keres, amiből a munkáltató fizeti az SZJA-t.
Anna szeretne nyugdíjbiztosítást, mert tudja, hogy az állami nyugdíj önmagában nem lesz elég. De ha ő köti meg a szerződést mint szerződő és biztosított, az adójóváírást nem tudja igénybe venni, mert nincs SZJA-ja.
Ezért Péter lesz a szerződő, Anna pedig a biztosított. Péter nevére szól a szerződés, ő fizeti a havi díjat — mondjuk havi 54 167 forintot, ami éves szinten 650 000 forint. Péter a saját adóbevallásában jelzi, hogy igénybe veszi az adójóváírást, és a NAV visszautalja a 130 000 forintot Anna nyugdíjbiztosítási számlájára.
Ha Anna és Péter úgy egyeznek meg, hogy Anna havonta átadja Péternek a biztosítási díjat, akkor gyakorlatilag Anna fizeti a saját nyugdíjbiztosítását, de az adóelőnyt Péter SZJA-ján keresztül érvényesítik. Mindenki jól jár.
Miért csak a nyugdíjbiztosításnál működik ez?
Mert az önkéntes nyugdíjpénztárnál és a NYESZ-nél nincs ilyen lehetőség. Ezeknél a megtakarítási formáknál a számlatulajdonos és az adójóváírás jogosultja ugyanaz a személy. Ha nem fizetsz SZJA-t, egyszerűen nem tudsz élni az adóvisszatérítéssel — és nincs mód arra, hogy mást jelölj meg jogosultnak.
A nyugdíjbiztosítás az egyetlen a három közül, ahol a szerződő-biztosított szétválasztásával ez áthidalható. Ez az egyik legnagyobb előnye azok számára, akik SZJA-mentes jövedelemmel rendelkeznek.
Ezentúl a nyugdíjbiztosítás az egyetlen, amelyik nem függ a későbbi nyugdíjkorhatár-emelésektől. A szerződéskötéskor érvényes nyugdíjkorhatár számít. Ha ma 65 év, és a lejáratig ezt felemelné az állam 67-re, a te nyugdíjbiztosításod akkor is 65 éves korban fizet.
Mit tegyél most?
Ha nem fizetsz SZJA-t — vagy olyan családtagod van, aki nem fizet —, érdemes mielőbb lépni. Minél korábban indítod el a nyugdíjbiztosítást, annál több éven keresztül használod ki az adójóváírást és annál többet dolgozik érted a kamatos kamat.
Az első lépés: gondold végig, ki lehet a szerződő a családban. Házastárs, élettárs, szülő — bárki, aki fizet SZJA-t és hajlandó a nevére venni a szerződést.
A második lépés: kérj ajánlatot, és hasonlítsd össze a lehetőségeket. A biztosítók termékeiben komoly eltérések vannak a költségek, a hozamok és a rugalmasság terén. Érdemes nem az elsőre ráböknöd, hanem megnézni, melyik passzol a legjobban a te helyzetedre.
