Sok szülőben megfordul a gondolat: ha már 18 éves kor körül el lehetne indítani a gyerek nyugdíjmegtakarítását, miért várjunk vele? A 25 év alattiak szja-kedvezménye miatt a fiatalnak jellemzően nincs olyan fennmaradó adója, amelyből a nyugdíjbiztosítás 20 százalékos jóváírását igénybe tudná venni. A szabályok szerint azonban erre van megoldás: a szülő is beléphet szerződőként, majd később, amikor a fiatal maga is eleget keres adózóként, egyszerűen átveheti a helyét.
A legfontosabb félmondat a Polgári Törvénykönyvben rejlik: a biztosításnál a szerződő és a biztosított személye eltérhet egymástól – ez nyitja ki a kaput arra, hogy a szülő fizesse a díjat, míg a megtakarítás a gyermeket illeti meg biztosítottként.
Hirdetés
Hirdetés
Miért esik ki a fiatal a saját kedvezményéből?
2026-ban a 25 év alattiak személyi jövedelemadó kedvezménye havonta 715 765 forintos kedvezményalapot jelent, azaz havi 107 365 forint adómegtakarítást. Ez a fiatalnak kedvez – csak éppen mellékhatásként gyakran nem marad utána befizetett szja, amelyből a nyugdíjbiztosítási jóváírást is igénybe tudná venni.
Milyen megoldást kínál erre a problémára a nyugdíjbiztosítás?
A biztosítási szerződésben két szerep válik el egymástól, a fiatal a biztosított, hozzá kötődik a megtakarítás, a szülő pedig a szerződő, aki fizeti a díjat, és – amíg elegendő fennmaradó szja-ja van – rendelkezhet a befizetések 20 százalékáról, évente legfeljebb 130 ezer forintról.
Amikor a fiatal már kellő szja-t fizet a jövedelme után, akkor egy írásbeli nyilatkozattal átalakítható a szerződés. A Ptk. szerint ehhez a biztosító hozzájárulása nem szükséges – a szerződő jogai és kötelezettségei egyszerűen átszállnak rá. A legtöbb szülőt az foglalkoztatja igazán, hogy mi lesz a korábban jóváírt adóval? A válasz megnyugtató, az szja-törvény külön nevesíti a szerződőváltás esetét, és ha nem történt visszafizetést kiváltó esemény, a korábbi jóváírásokhoz nem kell hozzányúlni.
És mi van, ha a fiatal mégsem akarja átvenni a szerződést? Semmi drámai: a váltás lehetőség, nem kötelezettség. Ha a fiatal 25 évesen még nem keres eleget, vagy egyszerűen nem szeretné a saját nevére venni, a szülő maradhat a szerződő, és folytathatja a díjfizetést – a megtakarítás továbbra is a gyerek nyugdíjára gyűlik. A váltás bármikor később is megtehető, amikor a fiatal helyzete ezt indokolja.
Mennyi forintról van szó valójában?
A szerződő a befizetések 20 százalékáról rendelkezhet, évi 130 ezer forintos felső korláttal, amihez évi 650 ezer (havi 54 200) forint befizetés kell. Havi 30 ezer forintos befizetésnél ez évi 360 ezer forint, tehát legfeljebb 72 ezer forint szja igényelhető vissza – feltéve, hogy a szülőnek (jelen esetben a szerződő) van ennyi fennmaradó szja-ja. A korlát mindig a tényleges, fel nem használt adó, nem a befizetés önmagában.
Igazán akkor látszik, miről van szó, ha végigszámoljuk a teljes időtávot. Ha a szerződés 18 éves kortól a 65. életévig fut, az 47 év: havi 30 ezer forintból összesen 16,9 millió forint befizetés jön össze, és ehhez adódik hozzá nagyjából 3,4 millió forintnyi adójóváírás. A hozam pedig mindezt tovább növeli: évi 4 százalékos reálhozamot feltételezve adójóváírásokkal a végösszeg 55-60 millió forint körül alakulhat (mai vásárlóértéken), évi 6 százaléknál pedig 100 millió fölé is emelkedhet. Ezek természetesen csak feltételezett szcenáriók, a tényleges eredményt a választott termék költsége és a piaci hozam határozza meg.
Kíváncsi vagy, a saját jövedelmed és tervezett befizetésed mellett pontosan mennyi adójóváírásra és mekkora végösszegre számíthattok? Számoljátok ki a Bankmonitor nyugdíj-megtakarítási kalkulátorával!
Amit a 20 százalékért cserébe vállaltok
A jóváírás nem ajándék, hanem alku: az állam azért ad vissza pénzt, hogy tényleg nyugdíjra tegyetek félre – és ha közben meggondoljátok magatokat, ennek ára van. Ha a szerződés a nyugdíj előtt megszűnik vagy pénzt vontok ki belőle, a korábban kapott jóváírást 20 százalékkal növelten vissza kell fizetni a NAV-nak. Ezen felül a biztosító is felszámíthatja a saját költségeit: a visszavásárlási táblák jellemzően az első évekre a legszigorúbbak, vagyis a korai kiszállásnál a befizetett pénz egy részét is bukhatjátok.
Ez tehát egy olyan megtakarítási forma, amely kifejezetten „bünteti”, ha nem várjátok ki a végét. Cserébe évtizedeken át dolgozik a pénzetek – de csak akkor éri meg, ha reálisan látjátok, hogy a havi díjat két évtizeden túl is ki tudjátok gazdálkodni, és nem lesz rá szükségetek közben.
És mert a futamidő ilyen hosszú, a költségek legalább annyira lényegesek, mint maga az adókedvezmény: egy magasabb TKM néhány évtized alatt simán elviszi azt a pluszt, amit a jóváírás hozott. Az MNB TKM-keresőjében össze tudjátok hasonlítani a termékeket, mielőtt aláírtok bármit.
Kinek éri meg a nyugdíjbiztosítás?
Azoknak a családoknak, akik hosszú távon, rendszeresen tudnak félretenni, és a szülőnek marad annyi fennmaradó szja-ja, amelyből a jóváírást évről évre ki lehet használni. Nem jó választás viszont annak, akinek a pénzre néhány éven belül lakhatásra vagy tanulásra lesz szüksége – a nyugdíjbiztosítás lekötött pénz, a korai kiszállás ára pedig magas. Azt is érdemes megnézni, hogy az adott biztosító engedi-e ezt a szereposztást, mert a jogi lehetőség nem jelenti azt, hogy az összes biztosító így jár el.
Van egy szempont, amit érdemes előre végiggondolni: ha a szülőnek saját nyugdíjbiztosítása is van, a két szerződés ugyanabból a keretből gazdálkodik. A nyugdíjbiztosításokra vonatkozó évi 130 ezer forintos plafon ugyanis nem szerződésenként, hanem a rendelkező magánszemélyre értendő – vagyis a gyerek szerződése és a sajátunk együtt sem hozhat többet ennél.
A mai szabályok szerint mindez működik – de egy ma 18 éves 2033-ban lesz 25 éves és a szja-szabályok ennyi idő alatt változhatnak valamennyit, ezért szerződőváltás előtt mindig érdemes ellenőrizni az akkor hatályos szabályokat.
A döntés végül egyetlen kérdésen múlik: mennyi az az összeg, amit a következő évtizedekben tényleg, minden hónapban félre tudtok tenni a gyereketeknek. Ha erre megvan a válasz, a többi már számolás kérdése – nézzétek meg a Bankmonitor nyugdíj-megtakarítási kalkulátorát és számoljátok ki, mekkora összeg gyűlhet össze addigra, mire ő maga veszi át a helyeteket!
