Az 50 ezer forintos kata éveken át szinte verhetetlen ajánlatnak tűnt. Egyszerű volt, kiszámítható, és egy átlagos vállalkozói bevétel mellett jóval több pénzt hagyott az ember zsebében, mint más adózási formák. Csakhogy az alacsony adónak volt egy kevésbé látványos oldala is: a pár tízezer forintos későbbi nyugdíj.
A Bankmonitor szakértői megézték, mit jelenthet ez egy teljes életpályán. A vizsgálat abból indult ki, hogy egy 2026. január 1-jén nyugdíjba vonuló ember 28 évig teljes munkaidős alkalmazottként a mindenkori országos átlagkeresetet kapta, majd 12 évig a havi 50 ezer forintos katát fizetett. Az eredmény, hogy 12 év katázás több mint 100 ezer forinttal csökkentette a havi induló nyugdíjat.
Hogyan jön ki a havi 102 ezer forintos különbség?
A viszonyítási alap egy 40 éves, végig átlagkereset melletti alkalmazotti életpálya. Egy ilyen karrierút a 2026-os nyugdíjba vonulással mintegy 373 ezer forintos havi induló nyugdíjat eredményez. Ha azonban az utolsó 12 évben az alkalmazotti fizetés havi 50 ezer forintos katázásra cserélődik, akkor az induló nyugdíj mintegy 271 ezer forintra csökken. Ez havi 102 ezer forintos, vagyis több mint 27 százalékos különbség.
Hirdetés
Hirdetés
Két helyen is veszítenek a katások
A különbség nagyobb része abból származik, hogy a kata ellátási alapja messze elmaradt az átlagkeresettől. Az 50 ezer forintos adót fizető vállalkozók ellátási alapja jelenleg mintegy 108 ezer forint. Az ebből az alacsony alapból számolt valorizált évi átlagkereset pedig erősen lehúzza az előző 28 év átlagát. Ez azért fontos, mert a nyugdíjbiztosító ebből számol, amikor a katás évek után járó nyugdíjat megállapítja.
Itt azonban még nem ér véget a történet. Mivel ez a 108 ezer forint kevesebb a 322 800 forintos minimálbérnél, a nyugdíjbiztosító nemcsak alacsony jövedelemmel számol, hanem a szolgálati időt is arányosítja. Így egy év katázás mindössze 4 hónap szolgálati időnek számít a nyugdíjszámítás szempontjából. Ez az arány régebben nem volt ennyire kedvezőtlen, így fordulhat elő, hogy 12 katás év 7,36 év szolgálati időnek felel meg.
A modellből még egy elsőre meglepő eredmény is kirajzolódik. alkalmazotti idővel számított becsült nyugdíj közel 319 ezer forint, vagyis magasabb, mint a 12 katás évvel kiegészített életpálya 271 ezer forintos összege. Ebben a konkrét példában tehát a plusz katás évek nem ellensúlyozzák azt, hogy az alacsony ellátási alap lerontja az életpálya átlagkeresetét.
Az 50 ezres kata közben egyre kevesebbet ért
A rendszer egyik legfontosabb sajátossága az volt, hogy az 50 ezer forintos tételes adó sokáig változatlan maradt, miközben a minimálbér folyamatosan emelkedett.
2014-ben a kata 81 300 forintos ellátási alapja még a minimálbér 80 százalékának felelt meg. 2022-ben a 108 ezer forintos alap már csak 54 százalékot ért, 2025-ben pedig 37 százalékot. 2026-ben ez az arány már mindössze 33,5 százalék.
Vagyis ugyanaz az alacsony tételes adó idővel egyre gyengébb nyugdíjjogosultságot épített.
Elenyésző állami védőháló, de cserébe sok pénz
A kata vonzereje ettől még nagyon is valós volt. A 600 ezer forintos havi bevétellel készített modellünkben a katás vállalkozónál 550 ezer forint marad, míg a 45 százalékos költséghányaddal számolt átalányadózás mellett . Ez közel 77 ezer forint havi különbség a kata javára. (A számítás adókedvezmények, HIPA, könyvelési díj, áfa és egyéb vállalkozási költségek nélkül készült.)
A valódi kérdés ezért nem az, hogy megérte-e katázni. Hanem az, hogy mi történt azzal a pénzzel, amelyet az alacsonyabb adó miatt nem kellett befizetni. Ezt a pénzt a Bankmonitor szakértői szerint minimum részben megtakarításba kellene forgatni. Mert csak így tud egy katás vállalkozó felkészülni a nyugdíjas éveire, amelyek során az állami ellátórendszer lényegében csak kenyérpénzt fog neki adni.
És aki azt hiszi, hogy a nyugdíjminimum majd megvédi, annak csalódnia kell: ha valakinek nincs meg a 20 év arányosított szolgálati ideje, rá nem érvényes a jelenlegi szabályok szerint a minimálnyugdíj szabálya.
A kata adóelőnye azonnal jelentkezett, a nyugdíjhátránya viszont évtizedekkel később válik igazán láthatóvá. Aki nem készül fel erre, az nagyon nehéz helyzetbeb kerül idős korában. Számold ki a Bankmonitor kalkulátorával, hogy mekkora megtakarítás gyűlne össze 65 éves korodra!
